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リビングトラスト・エステートプラン・アメリカの相続はお任せください。日米間の相続にも精通しています。

5月21日(東京)のセミナー募集開始!

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5月21日(東京)のセミナー募...
5月には東京で2回セミナーを行います。5月21日(木)は千駄ヶ谷で幻冬舎主催。5月23日(土)は銀座でリストサザビーズ協賛。

5月21日(木)のセミナー募集が開始しました!(こちらは幻冬舎カメハメハ倶楽部の会員様向けのセミナーですが、無料で会員登録できます。)

▼2020年5月21日(木)17時00分 ~ 18時30分

現地の弁護士が来日&特別解説!
『アメリカ不動産所有者のための法的リスクの理解と相続対策を中心とした財産管理の進め方』

https://kamehameha.jp/newseminar?id=2895#jumpto2895

お申し込みはお早めに〜!

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当事務所ではカリフォルニアとハワイに住む日本人や、アメリカに不動産や金融資産を有する日本居住者のための法務サービスを提供しています。リビングトラストを始め、アメリカの相続やプロベートを回避するためのエステートプランが専門です。
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弁護士 佐 野 郁 子
弁護士法人 佐野&アソシエーツ
本社:2173 Salk Ave. Suite 250 Carlsbad, CA 92008 
支社:デルマー・オレンジカウンティ・トーランス・ホノルル・サンノゼ
電話番号:800-590-0586 ファックス番号:800-590-1815

ホームページ:https://www.sano-associates.com

連載コラム『現地の専門弁護士が教える「アメリカにある財産」の相続対策』:https://gentosha-go.com/category/k0150_1
#相続セミナー #米国不動産 #米国不動産投資 #プロベート #アメリカの相続 #ニューヨーク州弁護士 #ハワイ州弁護士 #カリフォルニア州弁護士 #弁護士の日記

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創業10周年!

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先日、たくさんの方々に創業10周年のお祝いをして頂きました。私ってなんて幸せ者!とつくづつ感じました。

10年前に勤めていた大手法律事務所を退職し念願の独立創業。その時点で7年間の経験があったので、弁護士としては自信満々。しかしどんなお仕事であってもお客様がいてからこそ事業が成り立つ、というのは当たり前のこと。知り合いが1人もいないサンディエゴでのいきなり独立創業は想像以上にチャレンジでした。コツコツと実績を重ね、お客様からご信頼をお寄せ頂き、お蔭様で今日に至ります。ここまで来れたのも、皆様のご支援・ご愛顧の賜物と心から感謝しております。

創業から軌道に乗るまで時間は掛かりましたが、お蔭様で去年からはハワイへ事業を拡大することができました。今年からはアソシエーツ弁護士としてデーナ・ヘイバー弁護士を迎え、オレンジカウンティ&ロサンゼルスへ事業拡大、さらに来年からは北カリフォルニア(主にサンフランシスコとサンノゼ)へと進出して参ります!より多くの皆様のお役に立てるように精一杯努力・研鑽して参ります!

引き続きよろしくお願い致します。

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当事務所ではカリフォルニアとハワイに住む日本人や、アメリカに不動産などの資産を有する日本居住者のための法務サービスを提供しています。リビングトラストを始めアメリカでの相続や財産分与などが専門です。
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#創業10周年 #リビングトラスト #エステートプラン #プロベート #アメリカの相続 #カリフォルニア州弁護士 #ニューヨーク州弁護士 #ハワイ州弁護士 #米国不動産

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日米アライアンス・プログラム

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左上から:税理士法人ネイチャー... 左上から:税理士法人ネイチャー国際資産税の渡邉先生と。大先輩弁護士の畑先生と。税理士法人アーク&パートナーズの内藤先生と。ハワイライフのリアルター武田さんと。ザザビーズのリアルター石橋さん、AOMビザコンサルティングの足利さん、投資家のレオナさんと。
先週からホノルルに出張で昨夜サンディエゴに戻りました。

今回は初めてHI Tax Institute が主催するカンファレンスに参加しました。各分野の専門家が集まる『メガお勉強会』です。米国においての資産移転・相続に伴う税に関するテーマの講義が4日間に渡り行われました。講義は朝8時から夕方5時までビッチリ。かなり高度なレベルのレクチャーでついていくのが大変でしたが、たくさんの貴重な情報を得ることができました。参加者は主に弁護士・会計士・税理士・投資家・銀行員・信託管理者・不動産関連・保険業者・NGO関係者など1000人くらい。

本カンファレンスは毎年恒例で今年は56年目。その中で『日米アライアンス・プログラム』という特別なプログラムが3年前に始まり、私はこちらに参加しました。日米を跨ぐ資産移転・相続・税法に集中したお勉強会。50名くらいが参加しました。尊敬する先輩弁護士や税理士の先生方や判事、そして日本からお越しになったたくさんの専門家の方々とお名刺交換ができ、ネットワークも広がりました。

今回学んだことを活かして、より一層高度なリーガル・サービスをお客さまにご提供できるよう、努めてまいります!

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マインド ブースター

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マインド ブースター
今月も残り1週間です!今月はセミナーのご依頼やロサンゼルス方面への出張が多く、あっという間に時が過ぎてゆきます。忙しくさせて頂けることは有難いことです。

昨日はオレンジカウンティで『マインドブースター・セミナーシリーズ』の講師としてお招き頂きました。

『マインドブースター・セミナーシリーズ』とはHoag Hospital の認定プログラムで、Alzheimer Family Center が英語で開催しているプログラムです。この度、Care Connections Network 主催により初めて日本語で開催。4週間に渡る講義で、毎週各分野の専門家が講師を努めます。私は昨日、『知っておくべき法的、経済的情報』についてお話をさせて頂きました。皆さん熱心に耳を傾けてくださり質問も多く、ご満足頂けたと思います。

来週末からホノルル出張です。まずはホノルルで『相続セミナー』。11月1日(金)の午前11時からです。まだお席ございます。お申し込みはこちらから:https://www.sano-associates.com/日本語/セミナー/

今回のホノルル滞在中はHawaii Tax Institute が主催する『日米アライアンス』というカンファレンスに出席します。日米間の相続に欠かせない税法についてしっかりと学んで参ります!

(カンファレンス中11/5~11/7はe-mailやお電話の対応が遅れると思います。ご迷惑をお掛けします。)

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ヨーロッパ旅行

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ヨーロッパ旅行
一ヶ月ぶりの投稿です。この一ヶ月はあっという間でした!!

9月後半は休暇を頂き、スペインはバルセロナとサンセバスチャン、フランスはボルドーとパリへ行ってきました!休暇といっても毎日朝から晩まで外出、遊びまくりヘトヘトに疲れて帰ってきました(笑)。

バルセロナとパリは過去数回行ったことがあるのですが、サンセバスチャンとボルドーは初。最高でした!サンセバスチャンの歴史は興味深く、スペインでありながらスペインではない独立した国。とても綺麗な街で、グルメ三昧!日本の次にミシュラン星レストランが多い場所です。オールドタウンでは「ピンチョ・バー」が並び、見ているだけで楽しいしお腹いっぱい。

ボルドーではワインのお勉強してきました!ボルドーワインは奥が深くて面白い。一生懸命取ったメモを最後に無くしてしまい、残念。。。(知識豊富なソムリエさんって凄いな、と改めて感心しました。)

バルセロナとパリは何回行っても飽きないですね。バルセロナでは3日間連続でフラメンコを見ました。迫力あって何度見ても飽きないです!

さて、今年も残り三ヶ月を切りました。ラストスパートです!年内にあと8つのセミナーが予定されています。

10月10日(木):プライベート・イベント
10月15日(火):ビスタで「相続セミナー」。現地の図書館が主催。英語でのセミナー。
10月24日(木):マインド・ブースター
11月1日(金):ホノルルで「相続セミナー」
11月10日(日):ロサンゼルスで「安心・快適ライフ」コンファレンス
11月15日(金):ニューポートビーチで「相続セミナー」
11月16日(土):ニューポートビーチで「安心・快適ライフ」コンファレンス
11月21日(木):サンノゼで初!「リビングトラスト・セミナー」

ご興味のある方は是非お問い合わせください。

弊社で主催するセミナーにはこちらからお申し込み頂けます:https://www.sano-associates.com/日本語/セミナー/

ちなみに、英語では「ラストスパート」とは言わないそうです。。。主人に「何言ってるの?」と不思議そうに指摘されました。笑。「ホームストレッチ」というそうです。

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「ありがとう」

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今日はおばあちゃまのリビングトラスト案件でトーランスのオフィスに行っていました。サイニングを終えて、何度も何度も心から「ありがとう」と仰ってくださいました。「ありがとう」と言われると嬉しいですね。なんか心が癒されます。忙しい日々で溜まっていたストレスも「ありがとう」というおばあちゃまのお言葉で一気に解消されました。私は人のお役に立てるお仕事ができて幸せです!

先週まではホノルルのオフィスに出張していました。ホノルル滞在中はセントラル・パシフィック銀行さん主催のセミナーに講師としてお招き頂き「相続・リビングトラスト」についてお話をさせて頂きました。

セミナーにご出席された方々の中には、すでにリビングトラストを持っている方もいらっしゃいましたが、実際に「どういうものなのか」ご理解されていない方は多かったようです。セミナーではトラストの根本的な仕組みや必要性について、事例をあげながら、わかりやすくお話ししています。

9月18日からはバケーションです!主人とヨーロッパ旅行に行ってまいります。(この間はお休みを頂いております〜。)旅行先で私の身に何かがあったら、お客様にご迷惑を掛けることになってしますので、お客様のエステートプランはできる限り完成させていきます。そんなわけでお休みを頂くは天手古舞ですが、バケーションに向けて頑張ります!

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トラストのディキャンティング

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様々なディキャンタ。 様々なディキャンタ。
毎月第2水曜日は弁護士会の相続法セクションのMCLE (お勉強会) です。今月は新しく導入されたトラストの「ディキャンティング」に関する法律について学んで来ました。

米国にはUniform Trust Decanting Act という、トラストのディキャンティングに関する統一法があります。50州のうち半分以上が統一法を導入していますが、カリフォルニアはまだ新しく、去年Uniform Trust Decanting Actが制定され今年(1/1/2019) から有効になりました。

「ディキャンティング」何それ?と思われる方。ワイン好きだったらワインを思い浮かべる方も多いでしょう。トラストのディキャンティングもワインのディキャンティングとコンセプトは同じなんです!

ワインのディキャンティングとは、ワインボトルから「デキャンタ」と呼ばれる専用のガラス容器に一旦ワインを移し替え、それからワイングラスに注ぐことです。デキャンタにもいろんな形がありますよね。ワインを空気に触れさせ、まろやかにし、香りのボリュームや複雑さを高めるためにします。簡単に言うと、ワインを一層美味しく頂くためにディキャンティングをする、ということですね。

トラストのディキャンティングとは、別のトラスト(デキャンタ)を設定して、イレボカブル・トラストの財産(ワイン)をその別のトラストに移すとこを指します。万が一の時に活用されます。もちろん様々な制限はありますが。

このコンセプトは、一旦設定をすると内容変更や撤回ができない「イレボカブル・トラスト」に適用されます。(リビングトラストのような、いつでお変更可能なレボカブル・トラストには必要がないので適用されません。)

弊社でトラストを作成された方、ご興味があったらご自身のトラスト合意書を見てください。バックアップのためにディキャンティングについての条項が入ってます。

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明治大学の繋がり

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内田クリニックの内田友来先生と... 内田クリニックの内田友来先生と明治大学法学部2年生の北川 瑶子さんとDana Point, CA で。
我が母校、明治大学の現役学生、北川さんからご連絡を頂き急遽お会いすることに。彼女は #ロサンゼルスの生活情報誌ライトハウス が企画・運営している海外研修プロジェクトでアメリカに来ていて、ロサンゼルスの「内田クリニック」でインターンをされているそう。同誌2019年4月16日号No.727で取り上げて頂いた、私のインタビュー記事をご覧になってご連絡を下さったそうです。嬉しいですね![インタビュー記事: https://bit.ly/2HbQp5N ]

クリニックの内田先生も同じ #明大卒 で、アメリカ・カリフォルニア・ロサンゼルスでカイロプラクターとしてご活躍されていると!スノーボードハーフパイプ日本代表チームやフィギアスケート選手の担当をされている内田先生。医療関連のお仕事以外でも、インターンシップの受け入れなど教育や社会貢献にも力を注いでいるそう。素晴らしい先生とお知り合いになれて光栄です。なんと言っても同じ明大卒ですからね!親近感を抱きました。

ロサンゼルス近辺には、他にも明大卒でご活躍されている先輩方が多くいらっしゃるそうです。ぜひお会いしたいですね。

北川さんは弁護士志望だそう。司法試験合格の為だけに法律の勉強をするだけではなく、将来の選択肢を増やすために視野を広げて、法律そのものをいろんな視点から考えたい、と仰る北川さん。なんと頼もしい!

ランチをしながら色々なお話しが出来て、とても楽しい一時でした。これから世界へ羽ばたく現役生の応援をしています!

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16時間で相続対策・エステートプラン

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久々の投稿です。気がつけば8月も半ば。東京出張から戻って1ヶ月以上が経ちましたが、あっという間でした!

エステートプラン作成にはどれくらい時間が掛かりますか?とよく聞かれます。「エステートプラン」は人生プラン。資産形成〜節税対策〜相続対策、など様々なプランニングがあります。その中でも一番多いお問い合わせは、リビングトラストを始め「相続対策」を目的としたエステートプラン。

書類作成にかかる時間、というよりは、プランニングに時間を費やします。プランニングとは、依頼者からご事情・家族構成・資産目録、などの情報を頂き、ヒアリングを行い、どのように依頼者のご希望を法的書面に反映させるか、また作成する書類の内容や構成などを話し合いながら決めて行くことです。

お客様のご都合やペースによってプランニングにかかる時間は異なりますが、「相続対策」を目的としたエステートプランでは、弊社の目標は「ご依頼を頂いてから3ヶ月以内」に完成させること。1ヶ月ちょっとが一般的ですね。

とは言うものの、時々「例外」もあります。先日は「ヒアリングから書類作成」を1日で完成させました。朝7時から夜23時まで、16時間デスクの前でぶっ通し。さすがに頭から煙が出そうでした(笑)!依頼者とお電話・Eメールでずっとやり取りをしながら、完成させました。残念ながら、ご病気で先が短いという方です。60代の若い方で、ここ数年、相続プランニングをしよう、と思いつつ時が経ち、去年には病気が発覚。それから尚更プランニングをしなきゃ、と思いつつ、治療や他のことでいっぱいで今になってしまったと。

皆さんもお元気なうちに、時間や精神的に余裕があるうちに、できるプランニングはしておくことが好ましいでしょう。

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弁護士法人 佐野&アソシエーツでは相続法(リビングトラストやエステートプラン)を専門に取り扱いしています。 アメリカに住む日本人や、アメリカに不動産や金融資産を有する日本居住者のための法務サポートを提供。日米間の相続にも精通。各分野の専門家と提携して信頼のできるネットワークで総合的なワンストップ・サポートを提供しています。
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夫婦間の贈与税?

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税理士法人TOMAの先生方と。... 税理士法人TOMAの先生方と。(2018年12月)
先々週、日米の税務に詳しい税理士法人TOMAの先生方がサンディエゴで「相続セミナー」を開催されました。私も出席して、日米間の相続に関連する税金についてしっかりとお勉強してきました!

弊社のお客様の大半は、アメリカに住んでいる日本人の方々です。お客様の多くは、日本にも財産をもっていたり、相続人が日本にいたり、日本の親から相続を受けたり、と日米をまたぐ案件が多いですね。そのため、相続手続きに関して日米の違いや、税金問題などを理解しておくことが大切です。また、日米の相続に詳しい税理士の先生方とチームでお客様のサポートをすることは不可欠です。

たくさんお話を伺いましたが、一番興味深かったのは、アメリカでは当たり前の「ジョイントテナンシー」という概念が日本ではないこと。

アメリカでは、夫婦だったら銀行口座を「ジョイントテナンシー」という共同名義で持つことは一般的。夫婦でなくても二人以上が共同で口座を所有することも可能。日本では二人以上が共同名義で銀行口座をもつことができない。

ジョイントテナンシーは不動産にも適用されます。日本のご夫婦がアメリカの不動産を購入するときに、夫婦の共同名義(ジョイントテナンシー)にしてしまうと、特に奥様が専業主婦である場合は「ご主人様が不動産の半分の権利を奥様に贈与した」と見なされ贈与税が課税されると。今回のセミナーで税理士法人TOMAの大谷先生もご指摘されていましたし、東京で出席した税理士法人アーク&パートナーズの内藤先生のセミナーでも同じことをおっしゃってました。

実は去年、ニューヨークに長年住んでいたご夫婦が日本に帰国することになり、ニューヨークの銀行口座(夫婦のジョイント口座)から半分ずつ(日本の)各自の口座へ送金をする時に贈与税の問題が発生したとご相談を受けました。ジョイント口座の半分を奥様の日本の口座に送金したら「ご主人様からの贈与」と指摘され、贈与税が発生!という案件。日本の弁護士の先生からご依頼を頂き、New York Banking Law Section 675について述べたリサーチメモを作成し提出しました。ちなみに、NY州では共同名義で所有している口座に入金されたお金は、fraud or undue influenceがない限り、それぞれがequal share つまりご夫婦それぞれが50%ずつ所有しているとみなされます。

問題を回避するには、アメリカのジョイント(共同名義)口座から日本の個人名義口座に送金をする際には、一旦アメリカで個人名義の口座に移してから送金することが 好ましいでしょう。


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